Vakantiewoning verhuren: zakelijk of privé? De fiscale gids voor 2026

Je hebt een vakantiewoning en wilt die verhuren. Maar hoe doe je dat fiscaal het slimst — gewoon op eigen naam, als eenmanszaak, of via een BV? De keuze heeft grote gevolgen voor de BTW die je afdraagt, de belasting die je betaalt en de kosten die je kunt aftrekken. In deze gids zetten we de regels voor 2026 helder op een rij.

Let op: in een eerder artikel behandelden we de keuze zakelijk of privé bij de aankoop van een vakantiewoning. Dit artikel richt zich specifiek op de verhuur — ook als je de woning al in bezit hebt.

Privé verhuren vs. zakelijk verhuren: wat is het verschil?

Bij vakantieverhuur zijn er in essentie drie routes:

BTW bij vakantieverhuur: wanneer 21%, wanneer vrijgesteld?

Sinds 1 januari 2026 geldt een btw-tarief van 21% op kortdurende verhuur van verblijfsaccommodatie. Dit vervangt het oude verlaagde tarief van 9% (Belastingdienst — BTW logies). Maar niet iedere verhuurder hoeft btw af te dragen.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Als je jaarlijkse omzet uit verhuur onder de €20.000 blijft, kun je je aanmelden voor de Kleineondernemersregeling (KOR). De gevolgen:

Praktisch: bij een gemiddelde weekprijs van €1.200 en 20 weken verhuur zit je op €24.000 omzet — boven de KOR-grens. Verhuur je minder of tegen lagere prijzen, dan kan de KOR aantrekkelijk zijn: je draagt geen btw af, maar kunt ook geen btw terugvragen op kosten.

Inkomstenbelasting: Box 1 vs. Box 3

Box 3 — privéverhuur (forfaitair)

Als je privé verhuurt en niet als ondernemer kwalificeert, valt de woning in Box 3. Je betaalt dan geen belasting over de daadwerkelijke huurinkomsten, maar over een forfaitair rendement op de WOZ-waarde (Belastingdienst — Box 3):

Box 1 — winst uit onderneming

Als de Belastingdienst je als ondernemer beschouwt, worden je huurinkomsten belast als winst uit onderneming in Box 1. Je betaalt inkomstenbelasting over de werkelijke winst (huurinkomsten minus kosten), maar hebt ook recht op ondernemersaftrekken.

Wanneer ben je ondernemer voor de fiscus?

Dit is de kernvraag. De Belastingdienst hanteert geen harde grens, maar beoordeelt op basis van meerdere criteria (Belastingdienst — Wanneer ben ik ondernemer?):

• Zelfstandigheid — Je opereert zelfstandig en voor eigen rekening en risico
• Winstoogmerk — Je verwacht winst te maken met de verhuur
• Meerdere opdrachtgevers — Je verhuurt aan wisselende gasten (bij vakantieverhuur vrijwel altijd het geval)
• Omvang van de werkzaamheden — Je besteedt substantieel tijd aan de verhuur: marketing, gastcommunicatie, schoonmaak, onderhoud
• Bekendheid naar buiten — Je presenteert je als verhuurder (listings, eigen website)

Ondernemersaftrekken: het voordeel van Box 1

Word je als ondernemer aangemerkt (of kies je bewust voor een eenmanszaak), dan heb je recht op fiscale voordelen die privéverhuurders niet hebben:

Belangrijk: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is bijzonder relevant als je investeert in verduurzaming. Een investering van €15.000 in een Green Makeover levert naast btw-teruggave ook nog eens tot €4.200 investeringsaftrek op.

Verhuren via een BV

Bij verhuur via een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst in plaats van inkomstenbelasting. De Vpb-tarieven voor 2026 (Belastingdienst — Vpb-tarieven):

• Tot €200.000 winst: 19%
• Boven €200.000: 25,8%

Daarnaast kun je alle verhuurkosten aftrekken (beheer, onderhoud, schoonmaak, platform-commissies, verzekering) én de woning afschrijven. De BTW op al deze kosten is volledig verrekenbaar.

Let op: winst in de BV is pas privé beschikbaar na dividenduitkering. Daarover betaal je 26,9% inkomstenbelasting in Box 2. De gecombineerde belastingdruk (Vpb + Box 2) komt daarmee op circa 40,5% bij winsten tot €200.000 — vergelijkbaar met de hogere IB-schijven. De BV is daarom vooral aantrekkelijk als je winst in de vennootschap herinvesteert.

Rekenvoorbeeld: privé vs. eenmanszaak vs. BV

Toeristenbelasting: niet vergeten

Naast inkomsten- en omzetbelasting heb je bij vakantieverhuur te maken met toeristenbelasting. Dit is een gemeentelijke heffing die je als verhuurder int bij de gast en afdraagt aan de gemeente. De hoogte verschilt per gemeente — van €1,00 tot €5,00 per persoon per nacht (VNG — Toeristenbelasting).

• Je mag dit doorbelasten aan de gast — Vermeld dit duidelijk in je listing
• Sommige platforms innen automatisch — Airbnb int toeristenbelasting in steeds meer gemeenten
• Aangifte is verplicht — Ongeacht of je privé of zakelijk verhuurt

Sustainaway regelt de afhandeling van toeristenbelasting als onderdeel van ons verhuurbeheer — zodat je hier zelf geen omkijken naar hebt.

BTW-aftrek op verduurzaming: het zakelijke voordeel

Een van de grootste fiscale voordelen van zakelijk verhuren is de BTW-teruggave op investeringen in verduurzaming. Bij een investering in zonnepanelen, isolatie of een warmtepomp krijg je 21% btw terug als je btw-plichtig bent.

Praktisch advies: wanneer welke route?

Van privé naar zakelijk: kan dat ook later?

Ja, maar het is niet zonder gevolgen. Als je een woning die privé in Box 3 zit wilt inbrengen in een onderneming of BV, is er sprake van een fictieve vervreemding. De woning wordt geacht te zijn verkocht tegen de marktwaarde, wat gevolgen kan hebben voor overdrachtsbelasting en eventuele btw. Laat je hierover altijd adviseren door een fiscalist.

Omgekeerd geldt hetzelfde: een woning uit een BV naar privé halen is een belastbaar moment. Kies dus bij voorkeur vooraf de juiste structuur.

Wat doet Sustainaway voor jou?

Ongeacht of je privé of zakelijk verhuurt — wij ontzorgen je volledig bij het verhuurbeheer. Dat betekent:

• Listingbeheer op Airbnb, Booking.com en andere platforms
• Dynamische prijsoptimalisatie voor maximale bezetting en omzet
• Gastcommunicatie en check-in
• Schoonmaak en linnengoed
• Financiële rapportage — overzichtelijke maandoverzichten die je direct aan je boekhouder kunt doorsturen
• Toeristenbelasting — wij verzorgen de aangifte en afdracht
• Advies bij verduurzaming — onze Green Makeover verlaagt energiekosten en verhoogt je listing-score

Wij zijn géén fiscaal adviseur, maar we werken samen met gespecialiseerde fiscalisten die ervaring hebben met vakantieverhuur. We verwijzen je graag door voor persoonlijk advies over de optimale structuur.

Wil je weten wat het beste bij jouw situatie past? Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek. We kijken samen naar je verwachte huurinkomsten, kosten en fiscale positie.

Disclaimer: Dit artikel is informatief bedoeld en vormt geen fiscaal advies. Fiscale regels kunnen veranderen en zijn afhankelijk van je persoonlijke situatie. Raadpleeg altijd een fiscalist voor beslissingen over je verhuurstructuur.

Bronnen:
Belastingdienst — BTW-tarief logies
Belastingdienst — Kleineondernemersregeling (KOR)
Belastingdienst — Berekening Box 3
Belastingdienst — Wanneer ben ik ondernemer?
Belastingdienst — Ondernemersaftrek
Belastingdienst — Vennootschapsbelasting tarieven 2026
VNG — Toeristenbelasting
RVO — ISDE-subsidie 2026
KvK — BV oprichten